Выбор банка, открытие расчетного счета для интернет-магазина

Выбор банка, открытие расчетного счета для интернет-магазина

Расчётный счёт в банке – гарантия полноценной работы компании. Он служит для получения платежей от клиентов и внесения наличных денежных средств, с него будет происходить оплата финансовых обязательств фирмы и выплачиваться заработная плата сотрудникам. Если было принято решение открывать ООО, то по закону до подачи документов на регистрацию необходимо внести уставные доли на временный накопительный счёт. Поэтому выбором банка необходимо озадачиваться с первых дней после принятия решения об открытии собственного дела в сети интернет.

Расчётно-кассовое обслуживание бизнеса – одна из стабильных статей дохода практически любого кредитного учреждения. Поэтому при выборе стоит придерживаться определённого алгоритма и учитывать следующие критерии:

Известность и надёжность

Отсутствие у банка имени, многолетней истории, лидирующей позиции в рейтинге деловых изданий должно стать первым и самым сильным тревожным звоночком для отказа от самых выгодных предложений по сотрудничеству.

Местоположение

Банк придётся посещать часто, а иной раз и несколько раз на день, поэтому стоит выбрать организацию рядом с офисом или по пути обычного маршрута директора либо бухгалтера, чтобы избежать утомительных поездок на другой конец города.

Часы работы

Продолжительность рабочего дня в банке станет отправной точкой для многих платёжных операций, поэтому часы работы руководства компании и выбранного банка должны совпадать. Это позволит увеличить оперативность обработки заказов и повысить лояльность клиентов.

Стоимость услуг

При совпадении нескольких организаций по вышеперечисленным параметрам стоит проанализировать их прайс-листы по таким важным пунктам как:

  • открытие и закрытие расчётного счёта;

  • ведение счёта при наличии и отсутствий приходно-расходных операций;

  • проведение платежей, а отдельно по уплате налогов и сборов;

  • оформление чековой книжки;

  • выдача наличных средств для выплаты заработной платы и прочих нужд;

  • поддержка системы «Клиент-Банк»;

  • выдача справок, копий платёжных документов, выписок со счёта и пр.

Наличие онлайн системы «Клиент-Банк»

Денежные средства, как известно, любят счёт, но ежедневные поездки в банк – непозволительная роскошь. Поэтому при прочих равных критериях стоит отдать предпочтение той организации, которая в состоянии предоставить своим клиентам возможность управления расчётными счетами в онлайн режиме. Это просмотр текущего состояния, снятие остатков по счёту, наблюдение за поступлением финансов, формирование платёжных поручений и пр. В этом случае визиты в банк будут нанесены при необходимости получить или внести наличные средства, а также для получения оригиналов банковских документов по операциям.

Оптимальный вариант выбран? Теперь следует подумать о подготовке внушительного пакета документов, который потребует банк для открытия расчётного счёта организации:

  • заявление;

  • свидетельство о регистрации, учредительные документы в копиях;

  • карточку с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиском печати;

  • доказательство правомочности указанных в карточке лиц – копии приказов, например, о назначении на должность;

  • письмо из Росстата с кодами статистики и свидетельство о постановке на учёт в налоговой инспекции в копиях.

Это минимальный перечень необходимых документов, внутренние положения банка могут его существенно расширить, а ряд копий придётся заверять у нотариуса.

Ещё один важный момент, который согласуется непосредственно с выбранным для дальнейшего обслуживания банком, – это лимит денежных средств в кассе (в том случае, если интернет-магазин планирует принимать оплату наличными, например, при курьерской доставке). Нормы финансовой дисциплины предписывают хранить в наличных дензнаках только определённую сумму, а всё что свыше должно быть оприходовано и сдано в банк.

Для этого потребуется подготовить расчёт прогнозируемых объёмов поступления и расходования наличных средств. При этом следует отталкиваться от реальных условий – желание начинающей компании хранить в кассе миллионы рублей будет встречено в банке отказом. Однако и сразу заявленный скромный лимит может существенно ограничить в работе, так как потребуется по нескольку раз в день отправляться в банк для зачисления инкассированных сумм. Лимиты подлежат пересмотру: утверждение происходит на момент открытия расчётного счёта, а затем – с началом каждого календарного года.

Налоги, режимы налогообложения

Принимаясь за составление бизнес-плана, следует внимательно ознакомиться со второй частью Налогового кодекса Российской Федерации. Ведь именно здесь перечислены налоговые обязательства организаций и обычных граждан, возникающие в различных ситуациях.

Предприятия розничной торговли облагаются следующими налогами:

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Реализация любых товаров или работ на территории страны, а также ввоз товаров в таможенную зону подпадает под действие этого налога. Его ставка составляет 18% от цены реализации продукции или услуги. Если объектом торговли выступают продовольственные товары, детская продукция, периодика, книги, лекарства и ряд других позиций, то ставка будет снижена до 10%. Предусмотрены налоговым законодательством и ситуации, при которых возможно нулевое значение данного налога.

Налог на прибыль

Какой вид деятельности не изберёт ваша компания, при получении прибыли сразу возникает основание для взимания этого обязательного платежа. Нормы налогового законодательства трактуют прибыль как разницу между полученным доходом и понесёнными при организации коммерческой деятельности расходами. Стандартная величина ставки составляет 20%, при этом в федеральный бюджет засчитывается только 2%, а оставшиеся 18% идут в региональную казну. Для отдельных видов деятельности предусмотрено снижение этой ставки, о чём подробно расписано в налоговом кодексе РФ.

Налог на имущество организации

Всё имущество компании, которое будет отражено в качестве основных средств на балансе, вне зависимости от передачи его во временное пользование другим учреждениям, подлежит обложению этим видом налога. Под эту статью попадают компьютеры, офисная мебель, оргтехника и прочие инструменты извлечения прибыли. Величина зависит от принятых в данном регионе уровней, но не может быть выше 2,2% от среднегодовой стоимости объекта с учётом амортизационного износа.

Транспортный налог

Обязанность по его уплате возникает при наличии на балансе любого транспортного средства. Учитывают мощность двигателя, выраженную в лошадиных силах. Размер налоговой ставки дифференцирован по этому показателю и разительно отличается для авто с мощностью до 100 л.с. от налога для машин с 250 «лошадьми» под капотом.

Упрощённая система налогообложения

При выборе общего режима налогообложения любое юридическое лицо или бизнесмен будут обязаны оплачивать налоги на добавленную стоимость, прибыль, имущество и транспорт. Однако федеральное законодательство в этой сфере предусматривает некоторое послабление и позволяет выбрать один из специализированных режимов:

  • упрощённая система налогообложения (УСН);

  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД).

Как правило, ООО и ИП, осуществляющие розничную торговлю товарами широкого потребления через интернет, выбирают «упрощёнку». В любом случае, такие специальные режимы предназначены для снижения налоговой нагрузки на только начинающих своё дело бизнесменов. При использовании УСН, например, происходит освобождение от налога на прибыль, имущество, добавленную стоимость (кроме ввозимых из-за границы товаров). Предприниматель при этом режиме не будет платить дополнительно налог на доходы физлиц и налог на имущество в отношении тех доходов и имущества, которые связаны с его деятельностью. Все эти невзимаемые налоги заменены одним налогом, ставку которого также можно выбрать.

При выборе УСН не стоит забывать, что все остальные налоги, предусмотренные законодательством, придётся оплачивать на общих основаниях. Например, отчислять страховые взносы за работающих в компании работников в Пенсионный фонд. Да и выбор режима имеет свои лимиты и ограничения. Так, если организация или предприниматель только проходят процедуру регистрации либо за отчётный период их доходы не превысили сумму в 45 млн. рублей, то они имеют право выбрать этот специализированный режим. Но как только их годовой доход превысит отметку в 60 млн. рублей, так автоматически с нового квартала будет осуществлён переход на общий режим налогообложения. Предусмотрены ограничения, связанные с видом деятельности организации.

На величину налоговой ставки при УСН влияет выбор объекта налогообложения. Это могут быть доходы (и тогда величина отчислений составит 6%) либо разница между доходами и понесёнными расходами (ставка становится равна 15%). К числу учитываемых в последнем случае расходов будут относиться траты на закупку товаров, выплату заработной платы, налоговые и арендные платежи, оплату услуг по бухучёту и пр.

Законодатель предоставляет право налогоплательщику самостоятельно выбрать предпочтительный вариант «упрощёнки»: 6% с дохода или 15% с дохода, уменьшенного на расходы. Не стоит судить сразу по величине процента, подлежащего уплате. Для верного выбора необходимо внимательно изучить комментарии к этому положению Налогового кодекса в специализированной литературе.

В некоторых случаях определиться с вариантом УСН помогают примерные расчёты. Например, компания будет перепродавать некий товар, купленный по 85 рублей, по цене в 100 рублей. Чистая прибыль (доход за минусом себестоимости продукта) составит 15 рублей. В случае УСН 6% с дохода размер налоговых платежей составит 6 рублей, рассчитанный как 6% от 100 рублей, оплаченных покупателем при получении заказа. Это почти половина от ожидаемой прибыли!

Рассмотрим другой вариант – УСН 15% с доходов, уменьшенных на расходы. В этом случае, величина налога составит только 2 рубля 25 копеек (15% от разницы между стоимостью товара в магазине 100 рублей и его себестоимостью в 85 рублей). В таких ситуациях логичнее регистрировать ООО или ИП с выбором второго варианта налогообложения.

Таким образом, если расходы предприятия на первоначальных этапах развития бизнеса составляют половину и больше от доходов, то разумнее выбирать УСН с оплатой 15% от оставшейся разницы. Когда обороты позволят уменьшить долю расходов до 40% и ниже, экономически более выгодным становится режим УСН с оплатой 6% от доходов.

Выбранную при регистрации налоговую ставку и объект налогообложения можно менять не чаще одного раза в календарном году. Для чего потребуется уведомить налоговую инспекцию до 31 декабря истекающего календарного года. Если же этот срок был пропущен, то придётся ждать ещё год до перехода. Иногда возникают случаи, когда предприниматель или руководитель ООО по ряду причин не определились с режимом налогообложения к моменту регистрации бизнеса. В такой ситуации законодательством предусмотрен льготный период в 30 календарных дней на подачу соответствующего заявления, при этом режим будет считаться действующим с момента регистрации предприятия.

Кассовый аппарат

О его приобретении и постановке на учёт стоит позаботиться, если планируется осуществлять приём от клиентов наличных денег. Эта ситуация потребует непременного использования контрольно-кассовых машин и выписки чека, а на руководителя будет возложена обязанность по организации системы приёма, хранения и инкассирования этой наличности. В противном случае первая же проверка налогового ведомства выявит нарушение и выпишет постановление с внушительной суммой штрафа.

Кассовый аппарат регистрируют в налоговой по месту присутствия офиса компании. Сами агрегаты находятся в открытой продаже, но обязательным условием является наличие выбранной модели в Госреестре контрольно-кассовой техники. Стоит обратить внимание на следующие параметры:

  • стоимость ККМ;

  • присутствие мастера от сервисного центра на процедуре регистрации выбранного аппарата;

  • оплата последующей технической поддержки и обслуживания;

  • возможность получения консультаций по телефону, особенно при первом опыте обращения с подобными машинами;

  • оперативность обслуживания, как в условиях гарантии, так и после её истечения, поскольку торговля без учётной техники будет являться незаконной – магазин будет вынужден закрываться на всё время ремонта агрегата.

Применение кассовой техники становится законным только после прохождения процедуры её регистрации в налоговом ведомстве по месту присутствия офиса компании. Для этого действа понадобится достаточно внушительный пакет бумаг, который готовит в основном продавец, так как большая часть касается непосредственного учитываемого агрегата. Ещё одним обязательным условием является присутствие мастера из центра технического обслуживания.

Перед использованием ККМ необходимо ознакомиться и с нормативными документами, регламентирующими процедуру их применения при проведении расчётов наличными, а также определяющих порядок кассового учёта.


Возврат к списку